Utaja poreza na bitcoin ne može se zaustaviti samo protiv pranja novca: Izvješće MMF-a

Pravila protiv pranja novca (AML) nisu lijek za rješavanje problema poreznih varalica i kriminalaca koji pokušavaju prikriti svoje tragove kriptovalutama—ali su logično mjesto za početak, navodi se u dokumentu koji je objavio Međunarodni monetarni fond (MMF). ) u srijedu.

Dokument su napisali članovi Odjela za fiskalna pitanja MMF-a: Katherine Baer, ​​Ruud de Mooij, Shafik Hebous i Michael Keen. Uključuje objavu da stavovi koje su izrazili njegovi autori ne odražavaju nužno stavove MMF-a.

Iz perspektive oporezivanja, glavna briga časopisa je da digitalna imovina pruža novi i moćan način za kriminalce i bogate da neotkriveno obavljaju transakcije. A njezini autori priznaju da su deseci milijardi dolara potencijalnih poreznih prihoda u pitanju, bez konsenzusa diljem svijeta o tome kako pristupiti tom pitanju.

Autori jasno kažu da ne namjeravaju “davati recepte politike”, ali također pišu da vlade mogu gledati na propise i zakone koji su prisutni u SAD-u kao vodič za zaustavljanje financijskih zločina i ilegalnih aktivnosti.

“Bilo da kriptovalute uvenu ili procvjetaju, porezni sustav se i dalje mora nositi s tim”, rekli su autori MMF-a. “Usprkos tome, prvi korak za vlade je primijeniti AML pravila i zahtjeve za izvješćivanje trećih strana gdje mogu.”

Što se tiče pravila o sprječavanju pranja novca, dokument se poziva na smjernice koje je objavila Radna grupa za financijsko djelovanje 2015. godine—s ciljem da služe kao globalni standard za borbu protiv pranja novca—ali priznaje da nisu sve jurisdikcije u potpunosti u skladu s tim.

Dokument napominje da su centralizirane institucije poput mjenjačnica u jedinstvenoj poziciji da pomognu vlastima u dobivanju informacija o vlasništvu nad digitalnom imovinom, često služeći kao dodirna točka na kojoj se gotovina mijenja za kriptovalute i sposobna je pratiti aktivnosti izvan toga.

Dokument MMF-a procjenjuje da bi globalni porez na kapitalnu dobit od 20% u 2021. mogao prikupiti oko 300 milijardi dolara od transakcija povezanih s kripto. Ipak, autori kažu da postupci Know-Your-Customer (KYC)—koji im pomažu da ostanu u skladu s propisima protiv pranja novca—nisu dovoljni da oslikaju cijelu sliku poreznim vlastima.

“KYC pravila mogu omogućiti vlastima da znaju, na primjer, da je neki pojedinac unovčio određeni iznos kriptovalute”, rekli su autori. “Ali iz transakcija prije one zabilježene na blockchainu neće biti moguće, bez dodatnih informacija, identificirati bilo koji povezani kapitalni dobitak ili gubitak.”

U tom smislu, tehnologija koja podupire mnoge kriptovalute zapravo bi mogla biti blagodat za porezne vlasti, napisali su autori, navodeći da su lanci blokova “izvanredno transparentni u informacijama koje sadrže o povijesti transakcija”.

Umjetna inteligencija mogla bi se upotrijebiti u nekom svojstvu “za prepoznavanje potencijalno porezno relevantnih ponašanja” koja se odvijaju na lancu, rekli su autori MMF-a, opisujući ogromnu količinu javnih informacija na mrežama kao zrele za forenzičku analizu.

Međutim, neki kritičari, poput zviždača Edwarda Snowdena, u prošlosti su kritizirali razmjene, posebno Coinbase, zbog pretjerane usklađenosti i nazvali je kočom kripto prostoru.

Ali u slučaju da vlade prihvate AML i KYC, dokument detaljno opisuje druge izazove koji bi se mogli pojaviti ako gurne loše aktere u smjeru decentraliziranih razmjena, gdje bi bilo teže prikupiti informacije bez ikoga tko bi se pridržavao zahtjeva za izvješćivanje.

A glavna prepreka navedena u radu i dalje bi ostala, a to je element pseudoanonimnosti povezan s transakcijama kriptovalutama. Digitalni novčanici sastoje se od javnih i privatnih ključeva. Ako entitet ne poveže ime osobe s digitalnim novčanikom, vlastima postaje veći izazov da znaju kome pripada, osim ako ga osoba sama ne otkrije.

“Prevladavanje pseudoanonimnosti ključni je problem s kojim se porezne uprave sada pokušavaju pozabaviti”, rekao je MMF. “U stara vremena problem poreznih vlasti bio je taj što su znali tko ste, ali ne i vaš prihod; sada je problem što zna vaše prihode, ali ne i tko ste.”